Оценка банков

На российском рынке продолжает сокращаться количество банков вследствие ужесточения монетарной политики со стороны государства, обостряющейся конкуренции, снижения доходности на всех сегментах российского финансового рынка, повышающихся требований по достаточности капитала. Поэтому потребность в проведении квалифицированной оценки банка при слияниях и поглощениях возрастает. При оценке стоимости банка, оценщик учитывает  отличия банка, как кредитной организации, от обычного предприятия и особенности банковского бизнеса. Среди таких отличий можно выделить следующие:

  • высокую степень концентрации рисков на балансе банка;
  • специфику бухгалтерского учета;
  • жесткую регламентацию и надзор за банковской деятельностью со стороны Центрального банка РФ;
  • сложность в совершении и оформлении ряда операций (например, операций с производными инструментами).
  • низкий уровень собственного капитала и высокий удельный вес заемных средств;

При оценке банков очень велика роль нематериальных активов, которые в значительной степени могут увеличивать стоимость банка. К таким нематериальным активам, в частности, относятся страховые гарантии депозитов, лицензии, патенты, депозитная франшиза, стабильность ресурсной базы и т.п. Таким образом, даже банки с отрицательным собственным капиталом в течение некоторого периода времени могут представлять определённую ценность. То есть, отрицательная величина собственного капитала в данном случае компенсируется наличием привлекательных нематериальных активов.

Следует заметить, что в силу значительных колебаний цен на банковские активы, существуют и некоторые особенности оценки их стоимости. Например, оценка финансовых активов банка по рыночной стоимости проводится лишь в случаях их обращения на вторичных финансовых рынках. Если же эти активы не обращаются на вторичных рынках, для оценки их стоимости следует использовать расчётные методы. Рыночная цена активов, обращающихся на вторичном рынке, устанавливается в процессе торгов на организованных рынках (биржах) соответствующими видами активов и объявляется публично.

Во время оценки банка важное место занимает анализ финансовой деятельности. Надзорные органы выделяют ряд важных признаков стабильности коммерческого банка:

  • ликвидный баланс;
  • достаточный уровень капитала;
  • умеренный риск.
  • платежеспособность;
  • удовлетворение требований по качеству капитала;

Среди типичных задач, для решения которых проводится оценка банка, можно выделить следующие:

  • Определение инвестиционной привлекательности. При определении инвестиционной привлекательности банка, как правило, объектом оценки являются пакеты ценных бумаг. В данном случае большое значение имеют показатели рыночной активности банка, характеризующие его деятельность.
  • Реструктуризация. Определение рыночной стоимости банка бывает необходимо для того, что бы сориентироваться в дальнейшем направлении развития бизнеса. Особенно актуальной в настоящее время является оценка банков в процессах слияния/поглощения.
  • Определение кредитоспособности. Оценка рыночной стоимости банка для установления его кредитоспособности позволяет с определённым уровнем точности оценивать целесообразность предоставления кредита, его условия и сроки. Тем самым достигается снижение уровня кредитного риска.
  • Определение инвестиционной привлекательности. При определении инвестиционной привлекательности банка, как правило, объектом оценки являются пакеты ценных бумаг. В данном случае большое значение имеют показатели рыночной активности банка, характеризующие его деятельность.
  • Продажа (приобретение) банка. В данном случае, независимая оценка банка позволяет определить справедливую рыночную цену, которую должен заплатить покупатель.
  • Контроль со стороны регулирующих органов. На основании данных независимой оценки банка, может осуществляться контроль со стороны регулирующих органов за деятельностью данного банка, что позволяет поддерживать его стабильность.
  • Повышение эффективности текущего управления. Грамотное управление банковским бизнесом, направленное на повышение доходности и снижение совокупного риска, невозможно без правильной и своевременной оценки стоимости активов. Только правильное представление о реальной стоимости имеющихся средств и реальном покрытии обязательств перед клиентами позволит банку принимать адекватные управленческие и финансовые решения

Как следствие, коммерческие банки имеют свою рыночную стоимость, которую оценивают независимые профессиональные эксперты-оценщики. Эта стоимость должна соответствовать обоюдным желаниям покупателя банка и его продавца.

Ввиду специфики банковского бизнеса, оценщики пользуются рядом определенных методик и принципов при оценке стоимости банка. Однако за основу всегда принимается расчет таких показателей его деятельности, как собственный капитал и активы банка.

Результатом оценки является подробный отчет об оценке банка, который соответствует всем требованиям, предъявляемым к данного рода документам и действующим нормам хозяйственного права.

Он содержит анализ рынка банковских услуг в региональном и локальном разрезе, прогнозирование результатов финансово-хозяйственной деятельности банка на основе собранных данных и их анализа, указание темпов развития компании при наличии благоприятных и неблагоприятных условий, тщательный анализ рисков и расчет ставки дисконтирования, обоснование выбранных методов расчета и коэффициентов и пр.

Наша компания имеет большой опыт по проведению оценки банков и предоставляет квалифицированные услуги по проведению такой оценки в минимальные сроки.

Юридические услуги и Оценка от «Sv consult group»
Телефон: +7 927-270-35-84
Сайт: Sv-consult-group.ru
Ваш звонок всегда кстати!